歯科治療は医療費控除で戻る？確定申告のやり方を歯科医師がわかりやすく解説【2026年分】
「今年は歯の治療をたくさんしたけれど、確定申告で戻ってくるの？」「医療費控除って、歯医者でも使えるの？」「何をどう準備すればいい？」11月に入り、年末が近づくと、こうしたご質問が増えてきます。歯科治療は、内容によっては医療費控除の対象になる可能性があります。この記事では、歯科治療と医療費控除の関係、対象になるもの・ならないもの、申告の流れとコツを、歯科医師がわかりやすくお伝えします。
① 医療費控除って何？いくら戻るの？
Q－医療費控除とは、どんな制度ですか？
A－ 1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費が一定額を超えたとき、確定申告をすることで税金の一部が戻る制度です。自分の分だけでなく、生計を一にする家族の分も合算できるとされています。
控除額のしくみ
医療費の合計 − 保険金などで補てんされた金額 − 10万円 ＝ 医療費控除額（上限200万円）
- 10万円の部分は、総所得金額等が200万円未満の方は「総所得金額等の5%」になります
- 控除されるのは医療費そのものではなく、「所得から差し引かれる金額」です
- 戻ってくるのは、所得税の還付と、翌年度の住民税の軽減の2つです
戻る金額の目安（控除額が40万円の場合）
たとえば、歯科治療費が40万円、他の医療費が10万円で合計50万円なら、控除額は40万円です。
| 所得税率 | 所得税の還付の目安 | 住民税の軽減の目安 |
|---|---|---|
| 5% | 約2万円 | 約4万円 |
| 10% | 約4万円 | 約4万円 |
| 20% | 約8万円 | 約4万円 |
| 23% | 約9.2万円 | 約4万円 |
※あくまで目安です。復興特別所得税や個別の事情で変わります。実際の金額は、税務署や税理士にご確認ください。
② 歯科治療で対象になるもの・ならないもの
Q－歯医者に払ったお金は、全部対象ですか？
A－ いいえ、治療を目的とした費用が対象で、見た目を整えることだけが目的の費用は対象外とされています。
対象になることが多いもの
| 内容 | ポイント |
|---|---|
| 虫歯治療（詰め物・被せ物） | 保険外のセラミックなども、治療目的であれば対象になることが多いとされています |
| 歯周病治療 | 歯石除去・歯周外科など |
| 根管治療（神経の治療） | |
| 抜歯（親知らずを含む） | |
| 入れ歯・ブリッジ | |
| インプラント | 歯を失った機能を回復する治療として対象になることが多いとされています |
| 子どもの成長に合わせた矯正 | 発育上必要と判断される場合 |
| 噛み合わせの改善が目的の矯正 | 機能改善が目的の場合 |
| 通院の交通費 | 電車・バスなど公共交通機関の運賃 |
対象外になることが多いもの
| 内容 | 理由 |
|---|---|
| ホワイトニング | 美容目的とされるため |
| 見た目だけを目的とした矯正 | 容姿を整える目的とされるため |
| 予防目的のみのクリーニング・検診 | 治療ではないため |
| 自家用車のガソリン代・駐車場代 | 通院費として認められないため |
| 歯ブラシ・歯磨き粉などの日用品 |
※検診で病気が見つかり、そのまま治療した場合は、その検診費用も対象になることがあります。
※矯正やセラミックは、目的によって判断が分かれます。迷う場合は、歯科医院に「医療費控除の対象になるか」を確認してみてください。
③ 申告の流れ
Q－実際には、どうやって申告すればいいですか？
A－ 大まかには、次の4ステップです。会社員の方は、医療費控除が年末調整では受けられないため、ご自身で確定申告をする必要があります。
STEP1｜領収書・明細を集める
歯科医院・薬局・病院の領収書を、1年分まとめます。領収書は申告の際に提出する必要はありませんが、5年間の保管が必要とされています。
通院の交通費は、領収書がなくても大丈夫です。日付・区間・金額をメモしておきましょう。
STEP2｜医療費控除の明細書を作る
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作成できます。マイナポータル連携を使うと、健康保険の医療費通知情報を取り込める場合があります。自費診療の分は、手入力が必要になることが多いです。
STEP3｜確定申告書を提出する
提出期間は、例年2月中旬〜3月15日ごろです（年によって数日前後します）。医療費控除のみの還付申告であれば、期間前でも提出できるとされています。e-Taxなら、自宅から提出できます。
STEP4｜還付金を受け取る
手続きが完了すると、指定の口座に所得税が還付されます。住民税の軽減は、翌年度の税額に反映されます。
④ 歯科治療で医療費控除を上手に使うコツ
Q－少しでもお得に使うための、ポイントはありますか？
A－ 次のポイントを押さえておくと、申告がスムーズになります。
家族の分をまとめる
生計を一にする配偶者や親族の医療費は、合算できます。同居していなくても、生計が同じであれば対象になることがあります。所得の高い方がまとめて申告すると、還付額が大きくなる傾向があるとされています。
「支払った日」で数える
対象になるのは、治療を受けた日ではなく、その年に実際に支払った医療費です。クレジットカードの場合は、カードを利用した日が基準とされています。
保険金・給付金は差し引く
医療保険の給付金や、高額療養費など、補てんされた金額は差し引いて計算します。
交通費を記録しておく
「いつ・どこからどこまで・いくら」を、メモしておきましょう。
控除のために、治療を急ぐ必要はありません
医療費控除は、あくまで治療を受けた結果として使える制度です。「年内に終わらせないと損をする」と考えて、必要のない治療を急ぐ必要はありません。治療のタイミングは、お口の状態を優先して決めましょう。
⑤ 年末までに確認したいこと
- 今年の歯科の領収書が、すべて手元にあるか
- 家族の医療費も含めて、合計が10万円（または所得の5%）を超えていそうか
- 治療が途中のものは、年内に支払う分がどのくらいあるか
- 保険からの給付金を受け取っていないか
- 通院の交通費をメモしているか
領収書は、再発行できないことが多いとされています。なくさないよう、お財布や封筒にまとめて保管しておくと安心です。
⑥ よくあるご質問（Q&A）
Q－定期検診・歯のクリーニングは対象になりますか？
A－予防や健康維持のみが目的の検診・クリーニングは、対象外とされることが多いです。ただし、検診で虫歯や歯周病が見つかり、そのまま治療した場合は、対象になることがあります。
Q－ホワイトニングは対象ですか？
A－美容目的とされるため、対象外です。
Q－インプラントやセラミックのような高額な治療は、対象になりますか？
A－治療目的であれば、対象になることが多いとされています。インプラントの費用や、医療費控除との関係については、インプラントの費用はなぜ高い？相場・内訳・医療費控除まで歯科医師が徹底解説でも詳しくご紹介しています。
Q－矯正は対象になりますか？
A－お子さまの成長に合わせて必要とされる矯正や、噛み合わせの改善が目的の矯正は、対象になることがあります。見た目の改善だけが目的の場合は、対象外とされています。
Q－デンタルローンや分割払いの場合は、いつの年に申告しますか？
A－ローンの種類（信販会社の立替払いか、銀行などの借入れか）によって、考え方が変わることがあります。ご契約の内容をもとに、税務署や税理士にご確認ください。
Q－申告を忘れてしまいました。今からでも間に合いますか？
A－医療費控除のような還付申告は、5年以内であればさかのぼって申告できるとされています。領収書は、5年分を大切に保管しておきましょう。
Q－医療費が10万円に届きそうにありません。申告する意味はありますか？
A－総所得金額等が200万円未満の方は、基準が「総所得金額等の5%」になるため、10万円に届かなくても対象になることがあります。家族の分を合算すると、超える場合もあります。
Q－セルフメディケーション税制と、一緒に使えますか？
A－医療費控除とセルフメディケーション税制は、どちらか一方を選ぶ仕組みとされています。歯科治療の費用が中心の方は、通常の医療費控除のほうが向いていることが多いです。
⑦ 年末の受診をお考えの方へ
「年内に歯医者へ行こう」と考えている方は、予約が取りにくくなる前にご相談ください。年末の受診のタイミングや、年内に済ませておきたい治療については、年末の歯医者駆け込みで後悔しないために｜歯科医師が教える年内に済ませるべきことで詳しくご紹介しています。
⑧ 海老名・厚木のたんぽぽ歯科からのメッセージ
医療費控除は、歯科治療の負担を少し軽くしてくれる心強い制度です。ただ、控除を受けることが目的ではなく、必要な治療を、必要なタイミングで受けていただくことが何より大切だと考えています。
たんぽぽ歯科（海老名・厚木）では、治療費のお支払いのたびに領収書をお渡ししています。「この治療は対象になる？」「領収書はどう保管すればいい？」といったご質問も、お気軽にお聞かせください。税額の計算や申告の手続きについては、税務署や税理士さんにご確認いただくと安心です。
定期的な検診で、お口の状態を整えておくことも大切です。歯科の定期検診は保険が使える？何ヶ月ごとに行けばいい？もあわせてご覧ください。スタッフ一同、笑顔でお迎えします😊
こんな方はぜひご相談ください
- 今年の歯科治療が、医療費控除の対象になるか知りたい
- 領収書や明細について、わからないことがある
- 年内に、気になっている歯の治療を相談したい
- 治療費のお支払い方法について相談したい
- 家族みんなで、定期検診を受けたい
ご予約はこちらへ WEB予約｜海老名、厚木の歯医者『たんぽぽ歯科』
